Le aliquote IVA UE, i formati e le soglie

Le informazioni contenute nella principale direttiva IVA dell'UE, mostrano che ogni Stato membro dell'UE deve applicare un'aliquota IVA standard all'interno di una specifica forcella, e può analogamente scegliere di applicare un'aliquota IVA ridotta non inferiore al 5% (anche se alcuni paesi europei possono avere un'esenzione a questo proposito, che consente una percentuale ridotta).

La direttiva IVA dell'UE specifica anche "la natura dei beni e dei servizi" ai quali può essere applicata l'aliquota inferiore e, di conseguenza, molti Stati membri dell'UE applicano l'aliquota inferiore agli stessi tipi di prodotti (ad es. prodotti alimentari, libri).

Occasionalmente gli Stati membri dell'UE potrebbero riclassificare i beni con un'aliquota normale più bassa o ridotta, ed è fondamentale essere consapevoli di eventuali variazioni che potrebbero verificarsi.

Paese Tariffe IVA Partita IVA Soglia di vendita a distanza Soglia Instrastat
Austria
(AT)
20% (Std.)
10/13% (Rid.)
ATU12345678 € 35,000 € 750,000 (Arrivi)
€ 750,000 (Spedizioni)
Belgio
(BE)
21% (Std.)
6/12% (Rid.)
BE1234567890 € 35,000 € 1,500,000 (Arrivi)
€ 1,000,000 (Spedizioni)
Bulgaria
(BG)
20% (Std.)
9% (Rid.)
BG123456789 BGN 70,000 BGN 430,000 (Arrivi)
BGN 270,000 (Spedizioni)
Croazia
(HR)
25% (Std.)
5/13% (Rid.)
HR12345678901 HRK 270,000 HRK 2,200,000 (Arrivi)
HRK 1,200,000 (Spedizioni)
Cipro
(CY)
19% (Std.)
5/9% (Rid.)
CY12345678X € 35,000 € 180,000 (Arrivi)
€ 55,000 (Spedizioni)
Repubblica Ceca
(CZ)
21% (Std.)
10/15% (Rid.)
CZ12345678 CZK 1,140,000 CZK 12,000,000 (Arrivi)
CZK 12,000,000 (Spedizioni)
Danimarca
(DK)
25% (Std.)
- (Rid.)
DK12345678 DKK 280,000 DKK 6,900,000 (Arrivi)
DKK 5,200,000 (Spedizioni)
Estonia
(EE)
20% (Std.)
9% (Rid.)
EE123456789 € 35,000 € 230,000 (Arrivi)
€ 130,000 (Spedizioni)
Finlandia
(FI)
24% (Std.)
10/14% (Rid.)
FI12345678 € 35,000 € 600,000 (Arrivi)
€ 600,000 (Spedizioni)
Francia
(FR)
20% (Std.)
2.1/5.5/10% (Rid.)
FR12345678901 € 35,000 € 460,000 (Arrivi)
€ 460,000 (Spedizioni)
Germania
(DE)
19% (Std.)
7% (Rid.)
DE123456789 € 100,000 € 800,000 (Arrivi)
€ 500,000 (Spedizioni)
Grecia
(EL)
24% (Std.)
6/13% (Rid.)
EL123456789 € 35,000 € 150,000 (Arrivi)
€ 90,000 (Spedizioni)
Ungheria
(HU)
27% (Std.)
5/18% (Rid.)
HU12345678 € 35,000 HUF 170,000,000 (Arrivi)
HUF 100,000,000 (Spedizioni)
Irlanda
(IE)
23% (Std.)
4.8/9/13.5% (Rid.)
IE1234567WA € 35,000 € 500,000 (Arrivi)
€ 635,000 (Spedizioni)
Italia
(IT)
22% (Std.)
4/5/10% (Rid.)
IT12345678901 € 35,000 - (Arrivi)
- (Spedizioni)
Lituania
(LT)
21% (Std.)
5/9% (Rid.)
LT123456789 € 35,000 € 250,000 (Arrivi)
€ 120,000 (Spedizioni)
Lussemburgo
(LU)
17% (Std.)
3/8/14% (Rid.)
LU12345678 € 100,000 € 200,000 (Arrivi)
€ 150,000 (Spedizioni)
Lettonia
(LV)
21% (Std.)
5/12% (Rid.)
LV12345678901 € 35,000 € 220,000 (Arrivi)
€ 120,000 (Spedizioni)
Malta
(MT)
18% (Std.)
5/7% (Rid.)
MT12345678 € 35,000 € 700 (Arrivi)
€ 700 (Spedizioni)
Paesi Bassi
(NL)
21% (Std.)
9% (Rid.)
NL123456789B01 € 100,000 € 1,000,000 (Arrivi)
€ 800,000 (Spedizioni)
Polonia
(PL)
23% (Std.)
5/8% (Rid.)
PL1234567890 PLN 160,000 PLN 4,000,000 (Arrivi)
PLN 2,000,000 (Spedizioni)
Portogallo
(PT)
23% (Std.)
6/13% (Rid.)
PT123456789 € 35,000 € 350,000 (Arrivi)
€ 250,000 (Spedizioni)
Romania
(RO)
19% (Std.)
5/9% (Rid.)
RO1234567890 RON 118,000 RON 900,000 (Arrivi)
RON 900,000 (Spedizioni)
Spagna
(ES)
21% (Std.)
4/10% (Rid.)
ESX12345678 € 35,000 € 400,000 (Arrivi)
€ 400,000 (Spedizioni)
Svezia
(SE)
25% (Std.)
6/12% (Rid.)
SE123456789012 SEK 320,000 SEK 9,000,000 (Arrivi)
SEK 4,500,000 (Spedizioni)
Slovenia
(SI)
22% (Std.)
5/9.5% (Rid.)
SI12345678 € 35,000 € 140,000 (Arrivi)
€ 220,000 (Spedizioni)
Slovacchia
(SK)
20% (Std.)
10% (Rid.)
SK1234567890 € 35,000 € 200,000 (Arrivi)
€ 400,000 (Spedizioni)
Regno Unito (non UE)
(UK)
20% (Std.)
5% (Rid.)
UK123456789 Non applicabile. £ 1,500,000 (Arrivi, solo 2021)
£ 250,000 (Spedizioni, solo Irlanda del Nord)

*amavat® non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza delle cifre di cui sopra al 100%, in ogni momento. Saranno aggiornati periodicamente - ultimo aggiornamento 08.10.2021.