Estonia IVA – Le tariffe e la registrazione

Se la vostra società non è stabilita in Estonia e fornisce "forniture o servizi imponibili" di beni o servizi in Estonia, potrebbe dover ottenere una registrazione IVA non residente. Questo segue la Direttiva IVA dell'UE, gli operatori stranieri sono legalmente obbligati a registrarsi per l'IVA in alcune situazioni, al fine di segnalare le operazioni imponibili e dichiarare l'IVA che deve essere addebitata.

È imperativo che tutte le imprese con azioni commerciali in Estonia valutino le loro responsabilità di conformità e si registrino prima di iniziare qualsiasi transazione imponibile, se del caso.

Cosa dovreste sapere

Ci sono numerose circostanze in Estonia che possono generare la responsabilità di registrarsi per l'IVA. Di seguito sono riportati alcuni dei casi più comuni:

  • Le merci importate in Estonia da fuori dell'UE;
  • Merci acquistate o vendute in Estonia;
  • Vendita di merci provenienti dall'Estonia che vengono consegnate ai clienti in uscita con l'Estonia (questo vale per i clienti commerciali o privati);
  • Ottenere beni in Estonia da un altro paese dell'UE (acquisizioni intracomunitarie);
  • Inventario delle scorte in Estonia per la vendita, la circolazione o la consegna;
  • Vendite di beni ai clienti tramite eCommerce, soggette a soglie di registrazione IVA per la vendita a distanza;
  • Organizzare eventi in Estonia, se i partecipanti o i delegati pagano l'ingresso.

Se attualmente, o se sta pianificando di effettuare una delle suddette (o simili) transazioni in Estonia, deve contattare immediatamente amavat® per consentirci di aiutarla ad essere conforme all'IVA.

Le aliquote IVA, i formati e le soglie

Tariffe IVA Partita IVA Soglia di vendita a distanza Soglia Intrastat
20% (Standard)
9% (Ridotto)
EE123456789 € 35,000 € 230,000 (Arrivi)
€ 130,000 (Spedizioni)

*amavat® non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza delle cifre di cui sopra al 100%, in ogni momento. Saranno aggiornati periodicamente - ultimo aggiornamento 06.05.2021.

Ulteriori informazioni IVA per l'Estonia

Periodi di "dichiarazione IVA"
Mensile

Restituzioni annuali
Non richiesto

Frequenza delle "Liste di vendita CE"
Mensile

Elenchi acquisti CE
Non richiesto

Ulteriori obblighi di notifica
Non richiesto

Carica inversa estesa
Se i servizi vengono forniti da un'impresa non stabilita ad un cliente registrato ai fini IVA in Estonia e sono soggetti all'inversione contabile, il cliente deve contabilizzare l'IVA. L'inversione contabile vale anche per determinate operazioni nazionali tra soggetti passivi. Si tratta di cessioni di beni immobili e di rottami metallici. Vi preghiamo di contattare amavat® se desiderate ulteriori informazioni su come si applica l'inversione contabile estesa in Estonia.

Rappresentanza fiscale
Un'impresa stabilita in un paese al di fuori dell'UE deve mantenere un rappresentante fiscale per potersi registrare per l'IVA in Estonia.