Germania IVA – Le tariffe e la registrazione

Se la vostra azienda non è stabilita in Germania e fornisce "forniture o servizi imponibili" di beni o servizi in Germania, potrebbe dover ottenere una registrazione IVA non residente. In base alla direttiva UE sull'IVA, gli operatori stranieri sono legalmente obbligati a registrarsi per l'IVA in determinate situazioni, al fine di segnalare le operazioni imponibili e dichiarare l'IVA che deve essere addebitata.

È imperativo che tutte le imprese con azioni commerciali in Germania valutino le loro responsabilità di conformità e si registrino prima di iniziare qualsiasi transazione imponibile, se del caso.

Cosa dovreste sapere

Ci sono numerose circostanze in Germania che possono generare la responsabilità per la registrazione dell'IVA. Di seguito sono riportati alcuni dei casi più comuni:

  • Merci importate in Germania da fuori dell'UE;
  • Merci acquistate o vendute in Germania;
  • Vendita di merci provenienti dalla Germania che vengono consegnate ai clienti in uscita con la Germania (questo vale per i clienti commerciali o privati);
  • Acquisto di beni in Germania da un altro paese dell'UE (acquisizioni intracomunitarie);
  • Inventario delle scorte in Germania per la vendita, la circolazione o la consegna;
  • Vendite di beni ai clienti tramite eCommerce, soggette a soglie di registrazione IVA per la vendita a distanza;
  • Organizzare eventi in Germania, se i partecipanti o i delegati pagano l'ingresso.

Se attualmente, o se avete intenzione di effettuare una delle suddette (o simili) transazioni in Germania, dovete contattare immediatamente amavat® per consentirci di aiutarvi ad essere conformi all'IVA.

Covid-19 Riduzioni dell'aliquota IVA

Fornitura Vecchia tariffa Nuova tariffa Data di attuazione Data di fine
Ospitalità, ristoranti e caffè 19% 7% 1 luglio 2020 31 dicembre 2022

Le aliquote IVA, i formati e le soglie

Tariffe IVA Partita IVA Soglia di vendita a distanza Soglia Intrastat
19% (Standard)
7% (Ridotto)
DE123456789 € 100,000 € 800,000 (Arrivi)
€ 500,000 (Spedizioni)

*amavat® non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza delle cifre di cui sopra al 100%, in ogni momento. Saranno aggiornati periodicamente - ultimo aggiornamento 06.05.2021.

Ulteriori informazioni IVA per la Germania

Periodi di "dichiarazione IVA"
Richiesto mensilmente, trimestralmente o annualmente

Restituzioni annuali
Sì, se il periodo di dichiarazione IVA è mensile o trimestrale

Frequenza delle "Liste di vendita CE"
Mensile o trimestrale

Elenchi acquisti CE
Non richiesto

Ulteriori obblighi di notifica
Non richiesto

Carica inversa estesa
Si riferisce ad una vasta gamma di servizi in Germania. Contattate amavat® se desiderate ulteriori informazioni su come si applica l'inversione contabile estesa in Germania.

Rappresentanza fiscale
In linea di principio, un'impresa non stabilita non deve nominare un rappresentante fiscale. Ma, un rappresentante fiscale dovrebbe essere nominato se l'impresa non stabilita fa solo esonerare o esonerare con forniture di credito.