Lussemburgo IVA – Le tariffe e la registrazione

Se la vostra società non è stabilita in Lussemburgo e fornisce "forniture o servizi imponibili" di beni o servizi in Lussemburgo, potrebbe dover ottenere una registrazione IVA non residente. Questo segue la Direttiva IVA dell'UE, gli operatori stranieri sono legalmente obbligati a registrarsi per l'IVA in alcune situazioni, al fine di segnalare le operazioni imponibili e dichiarare l'IVA che deve essere addebitata.

È imperativo che tutte le imprese con azioni commerciali in Lussemburgo valutino le loro responsabilità di conformità e si registrino prima di iniziare qualsiasi transazione imponibile, se del caso.

Cosa dovreste sapere

Ci sono numerose circostanze in Lussemburgo che possono generare la responsabilità per la registrazione dell'IVA. Di seguito sono riportati alcuni dei casi più comuni:

  • Merci importate in Lussemburgo da fuori dell'UE;
  • Merci acquistate o vendute in Lussemburgo;
  • Vendita di merci provenienti dal Lussemburgo che vengono consegnate ai clienti in uscita con il Lussemburgo (questo vale per i clienti commerciali o privati);
  • Ottenere beni in Lussemburgo da un altro paese dell'UE (acquisizioni intracomunitarie);
  • Inventario delle scorte in Lussemburgo per la vendita, la circolazione o la consegna;
  • Vendite di beni ai clienti tramite eCommerce, soggette a soglie di registrazione IVA per la vendita a distanza;
  • Organizzare eventi in Lussemburgo, se i partecipanti o i delegati pagano l'ingresso.

Se attualmente, o se avete intenzione di effettuare una delle suddette (o simili) transazioni in Lussemburgo, dovete contattare immediatamente amavat® per consentirci di aiutarvi ad essere conformi all'IVA.

Le aliquote IVA, i formati e le soglie

Tariffe IVA Partita IVA Soglia di vendita a distanza Soglia Intrastat
17% (Standard)
3/8/14% (Ridotto)
LU12345678 € 100,000 € 200,000 (Arrivi)
€ 150,000 (Spedizioni)

*amavat® non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza delle cifre di cui sopra al 100%, in ogni momento. Saranno aggiornati periodicamente - ultimo aggiornamento 06.05.2021.

Ulteriori informazioni IVA per il Lussemburgo

Periodi di "dichiarazione IVA"
Mensile, trimestrale o annuale a seconda del fatturato

Restituzioni annuali

Frequenza delle "Liste di vendita CE"
Mensile o trimestrale

Elenchi acquisti CE
No

Ulteriori obblighi di notifica
No

Carica inversa estesa
L'inversione contabile estesa ha un'applicazione limitata in Lussemburgo. Si prega di contattare amavat® per ulteriori informazioni sull'applicazione dell'inversione contabile estesa in Lussemburgo.

Rappresentanza fiscale
Non è necessario. Un'impresa stabilita in un paese al di fuori dell'UE potrebbe essere necessaria per mettere a disposizione un deposito cauzionale a garanzia del proprio obbligo IVA.