Regno Unito IVA – Le tariffe e la registrazione

Se la vostra società non è stabilita nel Regno Unito e fornisce "forniture o servizi imponibili" di beni o servizi nel Regno Unito, potrebbe dover ottenere una registrazione IVA non residente. Questo segue la Direttiva IVA dell'UE, gli operatori stranieri sono legalmente obbligati a registrarsi per l'IVA in alcune situazioni, al fine di segnalare le operazioni imponibili e dichiarare l'IVA che deve essere addebitata.

È imperativo che tutte le imprese con azioni commerciali nel Regno Unito valutino le loro responsabilità di conformità e si registrino prima di iniziare qualsiasi transazione imponibile, se applicabile.

Cosa dovreste sapere

Ci sono numerose circostanze nel Regno Unito che possono generare la responsabilità di registrarsi per l'IVA. Di seguito sono riportati alcuni dei casi più comuni:

  • Merci importate nel Regno Unito da fuori dell'UE;
  • Merci acquistate o vendute nel Regno Unito;
  • Vendita di merci provenienti dal Regno Unito che vengono consegnate ai clienti in uscita con il Regno Unito (questo vale per i clienti commerciali o privati);
  • Ottenere beni nel Regno Unito da un altro paese dell'UE (acquisizioni intracomunitarie);
  • Inventario delle scorte nel Regno Unito per la vendita, la circolazione o la consegna;
  • Vendite di beni ai clienti tramite eCommerce, soggette a soglie di registrazione IVA per la vendita a distanza;
  • Organizzare eventi nel Regno Unito, se i partecipanti o i delegati pagano l'ingresso.

Se attualmente, o se avete intenzione di effettuare una delle suddette (o simili) transazioni nel Regno Unito, dovete contattare immediatamente amavat® per consentirci di aiutarvi ad essere conformi all'IVA.

Covid-19 Variazioni dell'aliquota IVA

Fornitura Vecchia tariffa Nuova tariffa Data di attuazione Data di fine
E-book e riviste online 20% 0% 1 maggio 2020 -
Ospitalità e turismo, inclusi ristoranti, caffè, pub (ex alcolici), ospitalità, alberghi, B&B, noleggio di case, piazzole per roulotte e tende, cibi caldi da asporto, teatri, circhi, parchi di divertimento, concerti, musei, zoo, cinema e mostre. Nota: le bevande alcoliche servite non beneficeranno del taglio 20% 5% 15 luglio 2020 31 marzo 2021

Le aliquote IVA, i formati e le soglie

Tariffe IVA Partita IVA Soglia di vendita a distanza Soglia Intrastat
20% (Standard)
5% (Ridotto)
UK123456789 Non applicabile. £ 1,500,000 (Arrivi, solo 2021)
£ 250,000 (Spedizioni, solo Irlanda del Nord)

*amavat® non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza delle cifre di cui sopra al 100%, in ogni momento. Saranno aggiornati periodicamente - ultimo aggiornamento 06.05.2021.

Ulteriori informazioni IVA per il Regno Unito

Periodi di "dichiarazione IVA"
Mensile o trimestrale

Restituzioni annuali
Non richiesto

Frequenza delle "Liste di vendita CE"
Mensile o trimestrale

Elenchi acquisti CE
Non richiesto

Ulteriori obblighi di notifica
Non richiesto

Carica inversa estesa
I servizi che sono forniti da un'impresa non stabilita ad un cliente registrato ai fini IVA nel Regno Unito, sarebbero soggetti all'inversione contabile e il cliente contabilizzerebbe l'IVA. Si prega di contattare amavat® se si desiderano ulteriori informazioni su come l'inversione contabile estesa si applica nel Regno Unito.

Rappresentanza fiscale
L'autorità fiscale potrebbe aver bisogno della nomina di un rappresentante fiscale, se l'azienda ha sede in un paese non UE senza accordi di assistenza comune nel Regno Unito.